中国人民银行关于印发《中国人民银行金融监管责任制》(暂行)的通知[失效]

发文单位:中国人民银行

发文单位:中国人民银行

发文单位:中国人民银行

文  号:银发[2001]296号

文  号:银发[1999]140号

文  号:银发[1998]184号

发布日期:2001-9-10

发布日期:1999-4-24

发布日期:1998-4-29

执行日期:2001-9-10

执行日期:1999-4-24

执行日期:1998-4-29

生效日期:2004-12-27

生效日期:2004-12-27

生效日期:2004-12-27

  第一章 总则

  第一章 总则

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行,深圳经济特区分行:

  第二章 中国人民银行总行监管工作职责

  第二章 金融监管组织体系

  为了贯彻全国金融工作会议精神,进一步强化农村信用社的监管工作,总行制定了《加强农村信用社监管工作的意见》,现印发给你们,请认真贯彻落实。

  第三章 中国人民银行分行监管工作职责

  第三章 政策性银行和国有独资商业银行的监管

  县(市)支行设置农村合作金融管理部门和配备人员的落实情况,各省级分行应于1998年7月5日前书面上报总行。

  第四章 中国人民银行中心支行监管工作职责

  第四章 股份制商业银行的监管

  特此通知。

  第五章 中国人民银行支行监管工作职责

  第五章 城市商业银行的监管

  加强农村信用社监管工作的意见为贯彻全国金融工作会议精神,进一步加强农村信用社监管工作,维护金融秩序,防范、控制和化解农村信用社经营风险,现提出以下意见:

  第六章 农村信用社监管责任的落实

  第六章 外资金融机构的监管

  一、明确监管农村信用社职责,落实工作责任中国人民银行各级分支行农村合作金融管理部门是对农村信用社进行监管的主管部门,主要负责以下监管职责:(一)农村信用社机构网点设立、变更和终止的审批;;(二)农村信用社法人和其他主要负责人任职资格审查;(三)对农村信用社的业务范围和业务经营的合法合规性进行监督;(四)督促农村信用社正确执行利率政策和资产负债比例管理;(五)对农村信用社的金融风险进行监控,对资不抵债高风险农村信用社进行跟踪监控,督促和帮助农村信用社完善内控制度,防范和化解金融风险。

  第七章 农村信用社监管工作的检查考核

  第七章 信托投资公司、财务公司和金融租赁公司的监管

  中国人民银行各级分支行要根据总行明确的监管任务、权限和程序,结合各地实际情况,有针对性地研究制定农村信用社监管措施,进一步落实监管责任,细化监管程序,规范监管行为,不断提高监管工作水平,切实将各项监管任务落到实处。中国人民银行县(市)支行要积极转变观念,加快职能转换,把工作重心转移到加强对农村信用社的监管上来。各级分支行要认真履行对辖区内农村信用社的监管职责,今后凡不认真履行监管职责,造成严重影响或重大损失的,必须追究当地人民银行行长和有关人员的责任。中国人民银行县(市)支行在加强监管的同时,要注意正确处理好与农村信用社县(市)联社的关系,在行业管理上充分尊重县(市)联社,不干预县(市)联社对农村信用社的正确经营和管理,要积极帮助农村信用社解决经营管理中的困难和问题。

  第八章 其他

  第八章 城市信用社、农村信用社及其联社的监管

  二、加强机构管理,促进农村信用社机构的健康有序发展农村信用社机构管理工作要坚持控制总量,调整结构,规范管理,提高质量的原则,力争经过2~3年的努力,使全国农村信用社机构布局基本合理,机构质量明显提高。

  中国人民银行各分行、营业管理部:

  第九章 其他金融事项的监管

  1998年全国农村信用社机构规模要以1997年底全国农村信用社机构数量为基数,法人机构数量实现零增长,营业网点数量控制在一定规模之内。中国人民银行总行将根据这一要求和各地的实际情况下达机构规模控制指标。中国人民银行各省级分行必须严格按照总行下达的规模指标对辖区农村信用社机构数量进行控制。中国人民银行各分支行在审批机构中,要严格控制农村信用社法人机构数量的增长,除地方行政区划增设并具备新设机构条件外,原则上不再审批设立新的农村信用社法人机构;新增设营业网点,存款余额超过一定规模的信用站改建为分社或储蓄所的,必须符合中国人民银行总行规定的条件,按照审批权限在中国人民银行总行下达的规模指标之内进行审批;要结合对资不抵债农村信用社综合治理和规范农村信用社工作,积极稳妥地对现有机构网点进行调整,通过降格、合并等方式将规模过小、亏损严重的农村信用社降为分社和储蓄所,撤销难以维持生存和经营的营业网点。撤并机构网点时要防止削弱支农工作。

  为加强对农村信用社的监管,总行制定了《农村信用社监管工作责任制实施办法(试行)》(以下简称《实施办法》),现印发给你们,请遵照执行。

  第十章 专职监管人员职责

  要进一步强化对农村信用社机构的规范管理。中国人民银行总行制定的《农村信用社机构管理暂行办法》即将出台。农村信用社机构网点的设立、变更和终止,都必须严格按照中国人民银行总行规定的权限、条件和程序进行审批,并及时颁发、更换或收缴许可证。对过去因与农业银行机构使用同一许可证,行社脱钩后造成无证经营和农业银行经人民银行授权正式审批而未颁发许可证的农村信用社机构网点,按管理权限经人民银行审核批准后,可按历史遗留问题解决,补发许可证。对于因其他原因造成未经批准或越权批准设立的农村信用社机构网点要认真进行清理,符合市场准入条件的在机构规模指标之内补办审批手续,不符合市场准入条件的要坚决予以撤销。农村信用社机构网点的名称必须与中国人民银行总行明确的规范名称一致,名称不规范的问题由各省级分行负责在1998年6月底前限期解决。

  本《实施办法》自文到之日起执行。执行中遇有问题,请及时报告总行。

  第十一章 重大问题的处理

  要进一步强化对农村信用社和联合社主要负责人任职资格的规范管理。农村信用社和联合社主要负责人拟任人选办理任命手续前,必须接受中国人民银行的任职资格审查,不符合任职资格条件的人员不得担任农村信用社和联合社的领导职务。未经中国人民银行任职资格审查办理任命手续的,要及时予以纠正。尚不具备有关学历和专业技术职务条件,但胜任工作并符合有关要求的农村信用社和联合社现任主要负责人,应经过培训在规定期限内达到有关条件。农村信用社和联合社主要负责人在任期间发生违法、违规或严重失职行为的,要根据有关规定取消其一定期限直至终身的任职资格。在被取消任职资格期间,有关人员不得继续作为农村信用社和联合社的主要负责人,也不得到其他金融机构任高级管理人员。

农村信用社监管工作责任制实施办法(试行)

  第十二章 金融监管信息和金融监管报告

  三、加强业务监管,控制和化解农村信用社的金融风险中国人民银行各级分支行要认真做好对农村信用社经营合法、合规性检查工作。根据1997年中国人民银行对农村信用社稽核发现的主要问题,1998年对农村信用社业务稽核检查要把吸存收贷不入账、超比例拆借资金、违规担保等各种违法违规行为作为重点,特别是对高息和变相高息吸存等扰乱金融秩序的,要从快从重处理,尽快建立良好的金融秩序。要帮助和督促农村信用社、联合社对其经营行为开展自查,有问题自查自纠的可从轻或免于处罚;明知故犯、顶风违规的,要加重处罚,严肃处理。

  第一章 总则

  第十三章 金融监管责任制的考核和监督

  要把资不抵债农村信用社作为监管的重点,加大监管力度,按社建立跟踪监控台账,根据其报送的业务监管报表资料逐月进行登记,密切注视其风险变化情况,重大问题要及时报告,督促和帮助其控制化解风险。中国人民银行总行已提出了对资不抵债农村信用社进行综合治理的意见,各地要认真贯彻执行,一定要下力量,切实把1998年资不抵债农村信用社的社数和亏损金额降下来的任务完成好。

  第一条 为进一步落实农村信用社的监管工作责任,提高监管效率,防范和化解农村信用社风险,促进农村信用社健康发展,根据《中国人民银行金融监管责任制(暂行)》等有关规定,特制定本办法。

  第十四章 附则

  加强农村信用社支付风险的防范、控制和化解工作。对准备金比例低于10%的农村信用社,要及时提出告诫,不听从告诫继续发放贷款出现支付困难的,责任自负,中国人民银行不予救助。有支付缺口的,首先要责成农村信用社收回旧贷,提高资金流动性;其次联社在农村信用社之间调剂资金,仍无法解决需要中国人民银行进行救助的,要提前一个月向当地中国人民银行提出救助申请,按规定程序报批。对农村信用社发生停付、限付存款的,要列为重大经营事故,追究该社领导人责任,根据持续时间、社会影响给予行政处分并取消一定时间乃至终身任职资格。

  第二条 对农村信用社进行监管是中国人民银行的重要职责之一,是中国人民银行金融监管的重要组成部分。

  中国人民银行各分行、营业管理部:

  切实做好非现场检查,打好业务监管工作的基础。中国人民银行各级分支行要严格执行总行规定的业务监管报表资料专收报告制度,对农村信用社联社报送的各种监管统计报表,要认真审核,及时进行整理分析。对每个农村信用社的业务经营情况、资产负债比例管理情况、风险程度客观地作出评价。要按社建立业务监管报表资料档案,妥善保管,不得遗失和泄漏。

  第三条 中国人民银行对农村信用社监管包括对农村信用社和县级联社、市(地)级联社、省级联社的监管。

  《中国人民银行金融监管责任制》(暂行)已经人民银行分行长季度例会计论通过,现印发你们试行。试行中遇有问题,望及时报告总行。

  督促和帮助农村信用社进一步完善内控制度,提高经营管理水平。对内控制度不落实的农村信用社,要限制其业务范围;造成重大损失的,对其领导人要依法严肃处理。农村信用社申请开办新业务,必须同时向人民银行报送该项业务管理制度,经审核批准后方可开始办理。要进一步完善中国人民银行对农村信用社业务监管工作制度,制定业务监管工作程序,并对执行情况进行检查,尽快实现业务监管工作制度化、规范化。

  第四条 中国人民银行对农村信用社的监管工作实行依法监管、分级负责的原则。

中国人民银行金融监管责任制(暂行)

  四、进一步充实监管力量,提高监管工作水平中国人民银行各级分支行必须严格按照银发(1997)161号文件的要求落实机构设置和人员配备。中国人民银行县(市)支行金融监管的重点是农村信用社,必须单独设置农村合作金融管理部门,配备3~5人,要指定一名副行长专门负责农村信用社监管工作。未设置县(市)支行的直辖市分行农村合作金融管理处要适当增加监管人员的数量,一般不得少于8人。直接承担农村信用社监管任务的地(市)分行农村合作金融管理科和负责邻近县(市)农村信用社监管任务的县(市)支行农村合作金融管理股,在原有编制基础上按每增加一个县(市)的监管任务,增加2~3名监管人员的比例增加人员。配备农村合作金融管理部门的人员主要通过内部调整解决,内部调整无法解决的可在总行下达进入计划内,从补充大学生、复转军人中录用补充。充实到农村合作金融管理部门的人员应具有较高的政治素质和工作能力,熟悉金融业务和监管工作。以上工作必须在1998年6月底前完成。

  第二章 中国人民银行总行监管工作职责

  第一章 总则

  中国人民银行省级分行和地(市)分行农村合作金融管理处(科)要设置监管部门并配备相应人员。监管力量偏弱的,应从其他监管部门选调熟悉监管业务的骨干进行充实。中国人民银行各级分支行农村合作金融管理部门领导职数尚未配齐的,可按银发[1997]496号文件关于“确因工作需要提拔,任免权限上收一级”的要求,办理任命手续。

  第五条 对全国农村信用社监管工作进行组织管理。

  第一条 中国人民银行为提高监管效率,防范和化解金融风险,维护金融业平等竞争及合法、稳健运行,保护社会公众利益,依据《中华人民共和国中国人民银行法》,制定《中国人民银行金融监管责任制》(以下简称《责任制》)。

  要采取有力措施加强对农村合作金融管理部门监管人员的培训。1998年中国人民银行各级分支行农村合作金融管理部门的监管人员都应接受一次以金融监管理论、农村信用社机构和业务监管制度、监管工作实务为主要内容的培训。中国人民银行总行计划于1998年6月举办省级分行农村合作金融监管部门负责人和骨干参加的监管业务培训班。中国人民银行地(市)分行和县(市)支行监管人员的培训由中国人民银行省级分行负责组织实施。

  (一)根据国家金融法律法规,制定对农村信用社监管的规章制度。

  第二条 中国人民银行在国务院领导下依法对金融机构及业务按照审慎原则实施监管。金融机构包括:政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资金融机构、非银行金融机构(证券、保险机构除外)、城市信用社、农村信用社及其联社等。

  (二)对农村信用社监管工作进行规划、部署,对分行、营业管理部(以下统称分行)的农村信用社监管工作进行指导、检查、考核。

  第三条 中国人民银行对金融机构市场准入、营运、退出的全过程进行监管,取缔非法金融机构和非法金融业务活动。

  (三)对分行、省会(首府)城市中心支行从事农村信用社监管工作的人员进行培训。

  第四条 中国人民银行对金融机构市场准入的监管包括:

  (四)组织农村信用社监管工作经验交流。

  (一)法人机构和分支机构的筹建与开业;

  (五)组织完善农村信用社监管手段的开发和实施工作。

  (二)金融机构拟任高级管理人员资格的审查和管理,按《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》执行;

  (六)会同分行实施对省级联社的监管。

  (三)法人机构的资本金变动、股权变更和改制计划;修改章程、机构更名、延期、升格、降格、迁址、变更高级管理人员;

  第六条 对农村信用社机构和高级管理人员任职资格进行管理。

  (四)机构分设与合并事项;

  (一)制定全国农村信用社年度机构调整计划,以省为单位下达各分行农村信用社年度机构调整指标。

  (五)业务范围的调整以及新业务的开办;

  (二)审批省级联社筹建、开业及变更等事项。

  (六)《金融机构营业许可证》、《金融机构法人许可证》的换发;

  (三)审批市(地)级联社筹建、开业及首届高级管理人员任职资格。

  (七)其他变更事项。

  (四)审批县级及县级以上法人机构的撤销和关闭的方案。

  第五条 中国人民银行通过非现场监管和现场监管的手段对金融机构营运进行监管。

  (五)对农村信用社开办新业务进行审批。

  非现场监管包括收集、分析金融机构各种报表和主要业务数据与审慎比率,提交监管报告,提出限期改进措施或作出现场监管决定等措施。非现场监管的要求按银发[1996]450号和银发[1997]549号文件执行。

  (六)对筹建除农村信用社及联社以外的其他类别的合作金融机构进行审批。

  现场监管是对被监管机构进行实地检查,包括评价金融机构经营的审慎性,遵守法规的情况,流动性和资本充足性,资产的质量和收益,经营水平,内部控制和内部审计的充分性,并提交监管报告、作出处罚决定和采取其他监管措施。现场监管的要求按银发[1998]300号文件执行。

  (七)根据金融处罚规定,对违法违规的农村信用社和联社提出处罚意见并监督实施。

  第六条 中国人民银行对金融机构合并、兼并、分立、解散、行政关闭和依法申请破产等市场退出以及停业整顿、机构重组进行监管。

  (八)核准或取消省级联社及其他省级合作金融机构高级管理人员任职资格。

  第七条 中国人民银行为严肃监管纪律,落实监管责任,提高监管水平和效率,建立金融监管责任考核制度。

  第七条 组织开展对农村信用社的非现场监管和现场检查工作。

  第二章 金融监管组织体系

  (一)制定农村信用社非现场监管指标和报表,通过对非现场监管报表资料的分析提供非现场监管信息。

  第八条 中国人民银行建立总行、分行、中心支行和支行四级监管组织体系,实行“统一领导、分级监管、部门落实、责任到人、跟踪监控、加强考核”的工作制度,各司其职,各负其责。

  (二)对全国农村信用社的现场检查工作进行年度总体安排,并组织实施。

  第九条 总行的监管职责包括以下方面:

  (三)根据需要组织对部分农村信用社进行现场检查。

  (一)制定金融监管政策和规章制度;

  第八条 审核、汇总、分析下级行上报的《农村信用社机构、高级管理人员统计表》、《农村信用社非现场监管情况报告表》、《农村信用社监管工作情况统计表》等监管报表资料,撰写《中国人民银行对农村信用社的金融监管报告》。建立监管档案管理制度,做好监管档案管理工作。

  (二)对全系统的金融监管工作进行规划、部署和指导;

  第三章 中国人民银行分行监管工作职责

  (三)直接监管全国性法人金融机构,依法审核其市场准入、营运、退出;

  第九条 中国人民银行分行负责对辖内的农村信用社监管工作进行组织和管理,对辖区内各中心支行部署监管工作任务。

  (四)组织各级行对全国性法人金融机构的分支机构和地方性的金融机构实施监管;

  (一)根据总行制定的农村信用社监管规章制度,结合辖内的实际情况制定实施细则或办法。

  (五)协调并处置跨分行的金融监管事宜;

  (二)对下级行的农村信用社监管工作进行部署、指导、检查、考核。

  (六)在汇总、分析被监管机构全系统信息的基础上,对其风险作出总体评价。

  (三)对下级行农村信用社监管工作人员进行培训。

  第十条 分行的监管职责主要有以下方面:

  (四)组织辖内的农村信用社监管工作经验交流。

  (一)依据总行授权,对其辖内的金融监管工作作出规划、部署和指导;

  第十条 对辖内的农村信用社机构和高级管理人员任职资格进行管理。

  (二)监管全国性法人金融机构在其辖区内的分支机构以及辖区内的金融机构;审核辖区内金融机构的市场准入、营运、退出;组织辖区内各级行的金融监管工作;

  (一)根据总行制定的农村信用社机构管理的有关规定,结合辖内实际情况,制定并上报辖区农村信用社年度机构调整计划。

  (三)协调并处置辖区内跨地区的金融监管事宜;

  (二)根据总行下达的农村信用社机构调整指标,向辖内各中心支行下达农村信用社机构调整的具体指标。按照总行下达的农村信用社机构调整指标,审批辖内农村信用社和县级联社法人机构的设立。审批辖内农村信用社和县级联社法人机构的变更事项或授权中心支行审批。对辖内农村信用社和联社开办新业务申请进行复审,提出复审意见后上报总行。

  (四)在汇总并分析辖区内被监管机构全系统信息的基础上,对其风险作出总体评价并上报总行;

  对辖内中心支行上报的市(地)级联社筹建、开业申请和初审意见进行复审,提出复审意见后上报总行。根据总行授权对市(地)级联社更换高级管理人员。变更机构名称和经营场所进行审批。

  (五)监管办事处作为分行的派出机构,根据分行授权,对所在省(区)的金融机构实施现场监管,并对违法、违规的金融机构及责任人提出处理意见。

  对辖内省级联社筹建、开业及变更事项进行初审,提出初审意见后上报总行。

  第十一条 中心支行的监管职能包括:

  (三)根据法律法规和总行有关规定,对辖内中心支行提出的农村信用社停业整顿、撤销、关闭方案进行复审,提出复审意见后上报总行。

  (一)中心支行根据分行授权,对辖区内全国性法人金融机构的省或地市级分支机构、本辖区注册的金融机构实施监管;并组织辖区内支行的监管工作;

  (四)根据金额处罚规定,对辖内违法违规的农村信用社和联社进行处罚。

  (二)协调并处置辖区内跨支行的金融监管事宜;

  (五)根据总行授权,核准或取消辖内市(地)级联社高级管理人员任职资格;对辖内省级联社高级管理人员任职资格提出初审或建议取消的意见,上报总行核准。

  (三)汇总、分析、上报辖区内金融机构的监管信息和风险状况。

  第十一条 组织开展对辖内农村信用社和联社进行非现场监管。

  第十二条 支行主要对农村信用社及设在本地城市信用社实施监管,并根据中心支行授权监管其所在地的其他金融机构。负责向上级行报送本地金融监管信息。

  (一)落实非现场监管报表资料专收制度。

  第十三条 在统一领导、分级负责的基础上,建立健全金融监管工作的协调制度,定期召开各监管部门参加的工作协调会议,研究和协调金融监管政策措施,实行监管信息共享。

  (二)对非现场监管报表资料进行审核、整理、分析。

  第三章 政策性银行和国有独资商业银行的监管

  (三)对资产负债比例管理指标执行情况进行考核,并根据考核情况对其经营状况、风险程度作出客观评价。

  第十四条 总行对政策性银行和国有独资商业银行的法人机构进行监管。分行对政策性银行和国有独资商业银行一级分行和直属分行进行监管。中心支行对政策性银行和国有独资商业银行二级分支机构进行监管。支行对政策性银行和国有独资商业银行县(市)支行及所属营业网点进行监管。各级行要定期向上级报送金融监管报告,重大问题随时报告。金融机构的重大问题包括:严重支付缺口,严重违规事件,重大案件,出现挤兑等情况。

  (四)根据风险程度对监管对象进行分类,对其中的高风险法人机构及时发出预警信号,督促和指导监管对象制定防范、控制和化解风险方案,并对其进行跟踪监控。

  第十五条 总行审批政策性银行和国有独资商业银行法人机构的设立和分支机构年度发展规划。

  (五)对不能有效控制和化解经营风险的监管对象,及时提出处置意见,并向总行报告。

  分行审核政策性银行和国有独资商业银行一级分行和直属分行的设立,报总行审批。

  (六)对联社是否依法合规的履行行业管理职责作出评价,并针对存在的问题,提出进一步改进行业管理加强防范、控制和化解风险工作的建议或意见。

  中心支行审核政策性银行和国有独资商业银行二级分支机构的设立,分行审批,报总行备案。

  第十二条 对辖内农村信用社和联社进行现场检查。

  支行审核政策性银行和国有独资商业银行县(市)支行及其所属营业网点的设立,中心支行审批,报分行备案。

  (一)根据上级行的年度现场检查工作安排,结合辖内实际情况,制定年度现场检查工作计划。

  中心支行审批政策性银行和国有独资商业银行一级分行、直属分行城区内营业网点的设立,报分行备案;在不设中心支行的省会城市,由分行审批。

  (二)制定现场检查方案,依法对辖内监管对象进行现场检查。

  中心支行审批政策性银行和国有独资商业银行二级分支机构城区内营业网点的设立,报分行备案。

  (三)根据现场检查情况,对被检查单位的经营管理情况、内部控制制度落实情况和风险状况作出评价,提出改善经营管理和风险处置意见,对违法违规行为依法进行处罚;对防范、控制和化解风险工作情况及效果作出评价,并提出改进的建议或意见;对联社超出业务范围、超越管理权限侵犯社员社权益或基层社经营自主权的行为进行检查和处理。

  第十六条 总行审批政策性银行和国有独资商业银行法人机构的变更。

  (四)对现场检查发现问题的纠正、处理情况进行后续检查。

  分行审批政策性银行和国有独资商业银行一级分行和直属分行的变更,报总行备案;其中,中心支行审批一级分行、直属分行和二级分支机构的迁址,报分行备案;在不设中心支行的省会城市,由分行审批。

  第十三条 负责第八条规定的各项工作和上级行交办的其他监管工作。其中撰写监管报告要以省(自治区、直辖市)为单位进行汇总。分行对辖内没有设立中国人民银行中心支行的地(市)履行第四章所列中国人民银行中心支行农村信用社监管工作的各项职责,或指定辖内其他中心支行承担这些职责。

  中心支行审批政策性银行和国有独资商业银行二级及二级以下分支机构的变更,报分行备案;在不设中心支行的省会城市,由分行审批。其中,支行审批县(市)支行及其所属营业网点的迁址,报中心支行备案。

  第四章 中国人民银行中心支行监管工作职责

  第十七条 总行汇总和分析政策性银行和国有独资商业银行定期报送的月度资产流动性报表、季度资产质量报表、年度会计报表以及总行要求的其他报表、报告,提出监管报告。

  第十四条 中国人民银行中心支行(含省会。首府城市中心支行)负责所在市(地区)的农村信用社监管工作,对辖内农村信用社监管工作进行组织和管理,具体内容比照第九条规定。

  分行汇总和分析政策性银行和国有独资商业银行一级分行和直属分行报送的月度资产流动性报表、季度资产质量报表、年度会计报表以及分行要求的其他报表、报告,并提交监管报告,定期报总行。

  第十五条 对辖内农村信用社机构和高级管理人员任职资格进行管理。

  中心支行汇总和分析辖区内政策性银行和国有独资商业银行一级分行和直属分行报送的月度资产流动性报表、季度资产质量报表、年度会计报表以及中心支行要求的其他报表、报告,并提交监管报告,定期报分行。

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