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税务总局发文要求进一步优化营改增纳税服务工作

发文单位:国家税务总局

国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知税总发〔2016〕75号

2016年6月13日上午9:30国家税务总局纳税服务司司长邓勇将做客税务总局网站,就“营改增二十条服务措施
助力纳税人顺利申报”这一主题与网友们在线交流。

文  号:税总发〔2016〕75号

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:

[主持人]各位网友朋友们,大家好!自营改增全面试点推开后,5月份顺利完成了开票工作,为全面推开营改增试点取得了良好开局。为再接再厉打好全面推开营改增试点第二阶段战役,确保营改增纳税人6月份顺利申报,国家税务总局下发了《关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》,提出了20条纳税服务措施。20条发布后,受到社会各界、广大纳税人的普遍关注,税务系统也掀起了学习贯彻20条的热潮。

发布日期:2016-5-25

自3月5日营改增工作开展以来,通过各级税务机关的共同努力,各地办税服务厅秩序井然,开票系统运行正常,全面推开营改增试点取得了良好开局。为再接再厉打好全面推开营改增试点第二阶段战役,确保营改增纳税人顺利申报,现就进一步优化营改增纳税服务工作通知如下:

今天,我们邀请到了国家税务总局纳税服务司邓勇司长做客在线访谈现场,就“营改增二十条服务措施
助力纳税人顺利申报”这一话题与网友们在线交流。同时货物和劳务税司相关人员也来到我们访谈现场。欢迎各位嘉宾!

威澳门尼斯人www997723,各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:

一、强化纳税申报的宣传培训

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自3月5日营改增工作开展以来,通过各级税务机关的共同努力,各地办税服务厅秩序井然,开票系统运行正常,全面推开营改增试点取得了良好开局。为再接再厉打好全面推开营改增试点第二阶段战役,确保营改增纳税人顺利申报,现就进一步优化营改增纳税服务工作通知如下:

6月份,营改增纳税人将迎来首个纳税申报期。针对部分纳税人初次填报增值税申报表、不熟悉申报流程的实际问题,各地税务机关要强化对纳税申报的辅导培训,提前制作各类申报表填写样表、辅导填报“二维码”等,通过网站、手机APP等方式主动推送给营改增纳税人,帮助其熟练掌握申报表的填报。同时要根据税收政策的调整,及时做好“二维码”的更新工作。

[国家税务总局纳税服务司司长
邓勇]大家好!欢迎各位网友就你们所关注的问题踊跃提问。

一、强化纳税申报的宣传培训

二、做好纳税申报的现场和上门辅导

[主持人]好的,邓司长,现在我们就来一一回应网友们的提问吧!

6月份,营改增纳税人将迎来首个纳税申报期。针对部分纳税人初次填报增值税申报表、不熟悉申报流程的实际问题,各地税务机关要强化对纳税申报的辅导培训,提前制作各类申报表填写样表、辅导填报“二维码”等,通过网站、手机APP等方式主动推送给营改增纳税人,帮助其熟练掌握申报表的填报。同时要根据税收政策的调整,及时做好“二维码”的更新工作。

要在办税服务厅组建辅导队、增设预审岗,强化现场辅导和现场审核,帮助纳税人正确填报增值税申报表。要组织税收管理员和业务骨干主动深入重点企业,尤其是对样本企业进行上门辅导,通过“一对一”“面对面”的方式帮助纳税人正确填写增值税申报表或者辅导其进行网上申报,确保在6月10日前所有样本企业完成好申报。

[主持人]我们都知道,近日国家税务总局发出《关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》,推出了确保纳税人顺利申报的20条措施。请您给我们简单的介绍一下《20条》措施出台的背景和主要内容?

二、做好纳税申报的现场和上门辅导

三、确保减免税优惠政策不折不扣落实

[邓勇]总局推出的进一步优化纳税服务的20条措施总体上可以用“聚焦申报、优化服务”八个字来概括,是在全面推开营改增试点取得良好开局的基础上,为确保营改增纳税人顺利申报,从更好服务纳税人的角度出发,制订出台的方便营改增纳税人申报、服务等方面的20条措施。大体包括四个方面内容:

要在办税服务厅组建辅导队、增设预审岗,强化现场辅导和现场审核,帮助纳税人正确填报增值税申报表。要组织税收管理员和业务骨干主动深入重点企业,尤其是对样本企业进行上门辅导,通过“一对一”“面对面”的方式帮助纳税人正确填写增值税申报表或者辅导其进行网上申报,确保在6月10日前所有样本企业完成好申报。

各地税务机关要对营改增试点纳税人减免税申报、备案等工作进行重点辅导,确保纳税人全面、准确申报,确保减免税政策不折不扣得以落实。

第一部分聚焦“会申报”。针对营改增首个纳税申报期,税务部门将采取强化纳税申报的辅导培训、做好纳税申报的现场和上门辅导等措施,尤其是对营改增试点纳税人减免税申报、备案等工作进行重点辅导,确保减免税政策不折不扣得以落实。

三、确保减免税优惠政策不折不扣落实

四、做好取消增值税发票认证的宣传工作

第二部分聚焦“优流程”,这是《20条》措施的主体部分。为切实做好纳税申报工作,要求各地税务机关做好取消增值税发票认证的宣传工作、积极引导营改增纳税人网上申报,减轻实体办税厅的压力,针对可能出现的营改增纳税人拥挤问题,采取设置办税服务厅首次申报专窗、错峰预约纳税人申报、帮助纳税人合理选择办税地点、探索建设国税地税“一窗式”服务、进驻窗口实现全流程办结等措施,缓解申报高峰压力。

各地税务机关要对营改增试点纳税人减免税申报、备案等工作进行重点辅导,确保纳税人全面、准确申报,确保减免税政策不折不扣得以落实。

纳入营改增试点的增值税一般纳税人暂不需要进行增值税发票认证,纳税信用A级、B级增值税一般纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票,也可以不再进行扫描认证。各地国税机关要通过制作简便易懂的宣传资料、操作视频等,加大对取消增值税发票认证的宣传,帮助纳税人熟练掌握登录勾选方法,使取消认证这一便利措施落到实处,真正减少办税环节,减轻征纳双方办税负担。

第三部分聚焦“强保障”。要求必须确保服务制度和兜底责任落到实处,6月份申报期内,各地税务机关领导要亲临一线,坐镇办税服务厅统筹指挥协调,提高12366热线咨询质效、建立疑难问题解答机制、切实做好不动产交易代征、代开的导税服务工作,尤其是发挥国、地税各自优势做好纳税服务,避免因合作不到位而造成纳税人在国税局、地税局之间“往返跑”,还要求各地建立先收后办机制,遇到突发事件,可先行收取纳税人资料,并延时加班办理,办结后主动通知纳税人前来办理后续事项。

四、做好取消增值税发票认证的宣传工作

五、积极引导营改增纳税人网上申报

第四部分聚焦“维好权”。要求各地税务机关强化对技术服务单位监管,聚焦社会关注的增值税发票开具、借营改增之名涨价等问题,要求加强增值税发票开具工作的宣传辅导、严肃查处借营改增之名损害纳税人利益的行为,消除社会误解,使纳税人真正了解掌握营改增政策。还要求税务机关必须畅通投诉渠道,维护好纳税人权益。

纳入营改增试点的增值税一般纳税人暂不需要进行增值税发票认证,纳税信用A级、B级增值税一般纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票,也可以不再进行扫描认证。各地国税机关要通过制作简便易懂的宣传资料、操作视频等,加大对取消增值税发票认证的宣传,帮助纳税人熟练掌握登录勾选方法,使取消认证这一便利措施落到实处,真正减少办税环节,减轻征纳双方办税负担。

各地税务机关要针对此次全面推开营改增试点涉及纳税人数量众多、业态差异大的实际情况,根据纳税人办税的不同习惯、不同方式,在尊重纳税人意愿的基础上,积极向纳税人提供网上办税、自助办税、移动办税等多元化办税方式。

[网友721970]我是营改增纳税人,6月份申报期,税务局有什么便利措施吗?

五、积极引导营改增纳税人网上申报

六、设置办税服务厅首次申报专窗

[邓勇]为了做好营改增后的首个纳税申报期的纳税服务工作,国家税务总局在前期推进便利化办税的基础上,又出台20条优化纳税服务的举措,从让纳税人“明白办税”“高效办税”“踏实办税”“放心办税”四个方面优化纳税服务,确保纳税人顺利申报。

各地税务机关要针对此次全面推开营改增试点涉及纳税人数量众多、业态差异大的实际情况,根据纳税人办税的不同习惯、不同方式,在尊重纳税人意愿的基础上,积极向纳税人提供网上办税、自助办税、移动办税等多元化办税方式。

各地国税机关要结合本地营改增纳税人数量和办税服务厅实际,在办税服务厅合理设置营改增纳税人专窗和专用通道,方便首次进行申报的营改增纳税人顺畅办理申报业务,避免纳税人因对办税流程及办税场所不熟悉而影响申报。

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六、设置办税服务厅首次申报专窗

七、错峰预约纳税人申报

[网友721976]我看申报表挺复杂的,不会填怎么办?

各地国税机关要结合本地营改增纳税人数量和办税服务厅实际,在办税服务厅合理设置营改增纳税人专窗和专用通道,方便首次进行申报的营改增纳税人顺畅办理申报业务,避免纳税人因对办税流程及办税场所不熟悉而影响申报。

各地国税机关要对需到办税服务厅办理申报的纳税人进行科学预判,根据纳税人财务核算状况,合理划分申报时段,分批量主动预约纳税人,引导纳税人错峰申报,缓解申报高峰压力。特别要注意避免申报期最后几天办税服务厅过度拥挤现象的发生。

[邓勇]这方面请您放心,您首先可以参加辅导培训,可以在网上咨询,也可以到办税服务厅现场接受辅导。当前,各地税务机关已经对纳税申报进行辅导培训,提前制作了各类申报表填写样表、辅导填报“二维码”,通过网站、APP等方式主动推送给营改增纳税人;同时在各个办税服务厅组建了流动辅导队、增设预审岗,通过现场辅导和现场审核,帮助纳税人正确填报增值税申报表。

七、错峰预约纳税人申报

八、帮助纳税人合理选择办税地点

[网友721979]你们有没有什么专门的培训班,我想参加?

各地国税机关要对需到办税服务厅办理申报的纳税人进行科学预判,根据纳税人财务核算状况,合理划分申报时段,分批量主动预约纳税人,引导纳税人错峰申报,缓解申报高峰压力。特别要注意避免申报期最后几天办税服务厅过度拥挤现象的发生。

各地税务机关要充分发挥同城通办给纳税人办税带来的便利,建立办税服务厅等候状况实时发布机制,让纳税人通过官方网站、手机APP、微信、短信等多种渠道,实时了解各办税服务厅的等候状况,合理选择办税服务厅进行办税,避免因纳税人过度集中而造成办税不畅、效率不高等问题。

[邓勇]有。各地税务机关利用纳税人学堂、专题培训会等形式正持续开展面对面专门培训辅导。此外,还通过办税服务厅、税务网站、官方微信等渠道加大了宣传解读力度。具体培训安排请咨询主管税务机关,各地税务机关对纳税人开展培训均不收取任何费用。

八、帮助纳税人合理选择办税地点

九、探索建设国税地税“一窗式”服务

[网友721982]现在是互联网时代了,还非要我去税务局申报吗?

各地税务机关要充分发挥同城通办给纳税人办税带来的便利,建立办税服务厅等候状况实时发布机制,让纳税人通过官方网站、手机APP、微信、短信等多种渠道,实时了解各办税服务厅的等候状况,合理选择办税服务厅进行办税,避免因纳税人过度集中而造成办税不畅、效率不高等问题。

各地国税机关、地税机关要加强沟通、密切协作,采取互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务中心的方式,整合办税服务资源。已经实现联合办税的,要根据窗口业务量变化,适时调整业务办理窗口和服务人员数量,最大限度发挥好窗口资源的整体效能,缩短纳税人办税等候时间。各地税务机关要积极探索推进“全职能一窗式”办税服务,缓解办税服务厅窗口压力。

[邓勇]针对此次全面推开营改增试点涉及纳税人数量众多、业态差异大的实际情况,根据纳税人办税的不同习惯、不同方式,在尊重纳税人意愿的基础上,税务机关向纳税人提供网上办税、自助办税、移动办税、邮寄办税、上门办税等多元化办税方式。纳税人可根据需求自主选择。

九、探索建设国税地税“一窗式”服务

十、进驻窗口实现全流程办结

[网友721983]什么情况下,我必须得到税务局申报?

各地国税机关、地税机关要加强沟通、密切协作,采取互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务中心的方式,整合办税服务资源。已经实现联合办税的,要根据窗口业务量变化,适时调整业务办理窗口和服务人员数量,最大限度发挥好窗口资源的整体效能,缩短纳税人办税等候时间。各地税务机关要积极探索推进“全职能一窗式”办税服务,缓解办税服务厅窗口压力。

对进驻政务中心的税务窗口,要完善进驻职能、充分授权到位。积极争取当地政府的支持,通过增设窗口、增配人员等方式配齐配足窗口职能,努力达到规范化全职能办税服务厅的标准。在此基础上,按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”工作要求,确保同一事项能够全流程办结,不得以需要税务机关内部其他部门签字盖章为由,让纳税人往返于政务中心和税务机关。要采取多种方式向纳税人做好“三证合一”的宣传解释工作,重点讲明按照“三证合一”的有关规定,工商部门办理完毕后,工商、税务的登记事宜即已完成,不需要再到税务窗口办理税务登记手续。各地税务机关要强化督导落实,及时对进驻政务中心税务窗口的服务情况开展督导和检查,树立税务部门良好形象。

[邓勇]目前,包括纳税人申报在内的绝大多数涉税事项已经不需要纳税人到税务局办理,纳税人可采取网上申报、移动办税等方式方便办结。当纳税人未开通网上申报、纳税人在网上申报中遇到问题未能及时办结以及其他税务机关有特殊规定的,纳税人需要到税务局申报。

十、进驻窗口实现全流程办结

十一、确保服务制度和兜底责任落到实处

[网友721985]我去过税务局,你们那人太多了,办事太麻烦了。

对进驻政务中心的税务窗口,要完善进驻职能、充分授权到位。积极争取当地政府的支持,通过增设窗口、增配人员等方式配齐配足窗口职能,努力达到规范化全职能办税服务厅的标准。在此基础上,按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”工作要求,确保同一事项能够全流程办结,不得以需要税务机关内部其他部门签字盖章为由,让纳税人往返于政务中心和税务机关。要采取多种方式向纳税人做好“三证合一”的宣传解释工作,重点讲明按照“三证合一”的有关规定,工商部门办理完毕后,工商、税务的登记事宜即已完成,不需要再到税务窗口办理税务登记手续。各地税务机关要强化督导落实,及时对进驻政务中心税务窗口的服务情况开展督导和检查,树立税务部门良好形象。

一线窗口单位要切实落实好首问责任、限时办结、延时服务、绿色通道、流动导税、领导值班等服务制度及兜底责任,确保纳税人业务有人办、咨询有人答、疑难有人解。6月份申报期内,各地税务机关领导要亲临一线,坐镇办税服务厅统筹指挥协调,及时处理纳税服务工作中出现的问题和突发事件。

[邓勇]当前,税务总局出台了优化纳税服务的20条措施,要求各地办税服务厅针对营改增纳税人设置首次申报专窗和专用通道,您可以直接去专窗办理。

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